不動産賃料の税金・所得税

サラリーマンのための不動産投資による所得税

住民税も課税所得から計算されるので、家賃収入があれば、住民税もその分徴収されることになります。

アパートでも駐車場でも、貸事務所でも、貸店舗で、借地として貸す場合でも、全ての不動産貸付による家賃収入は所得としてみなされます。
税金はその他の給与所得などと合算し、1年間の賃貸収入から、その賃貸の投資物件を運営するための必要経費を差し引いた額が課税所得対象になります。
つまり、サラリーマンの場合、雇用における事業者からの給与収入から算出される課税所得のほかに、この投資物件から生じられる家賃収入から必要経費を差し引いた分がその年の課税所得になるということです。

当然ながら、住民税も課税所得から計算されますから、家賃収入があれば、住民税もその分徴収されることになります。
日本の税制の場合、累進課税ですから、当然家賃収入から必要経費を差し引いた分がプラスであれば、その額によっては課税率が上がり、それ相応の所得税、住民税を支払わなくてはなりません。
無論、健康保険や年金など、所得から算出されるそれぞれの保険料もそれ相応額が請求されてくるわけです。

となると、不動産投資ってあまり良いことないって思われる方も多いことでしょう。
でも、これは、家賃収入から必要経費を差し引いた額がプラスだったらの話です。
もしマイナスだとすると、その分はマイナスとして課税所得に計上できるのです。
逆に言えば、累進課税ですから、そのマイナス額によっては、大きく課税率が下がる所得になることもあるわけです。

ちなみにわが国における所得税の累進課税の算出は、課税所得が195万円以下の場合の税率は5%で控除額0円、195万円を超えて330万円以下の場合の税率は10%で控除額は97500円、330万円を超えて695万円以下では税率20%、控除額427500円、695万円を超えて900万円以下なら税率23%で控除額636000円、900万円を超えて1800万円以下なら税率33%で控除額1536000円、1800万円超は一律40%で控除額2796000円となります。

課税所得は年金などの社会保険、基礎控除、扶養控除、住宅ローン減税分の控除、医療控除などが差し引かれた後のことで、あなたの年収ではありません。
サラリーマンの方だと、毎年、年末調整の後に貰う源泉徴収票の課税所得額という欄に、これらが差し引かれたあなたの課税所得が記載されています。
なので、家族構成や加入している民間の生保、損保、個人年金保険などにより、個人差がまちまちなので、一概にだれだれの年収は私と同じだから、こんなものなどと、その同じ年収の者の口コミなどを参考にしても、無意味なことです。
例えば、サラリーマンとして帰属する会社が加入している健康保険組合の健康保険費だって一律ではないですよね。

さて、1800万円以上の課税所得ということは実質の額面年収2000万円以上なので、人口比率からいって、サラリーマンとしては上の中以上の人々なので、例外としても、課税所得695万円前後という世帯はかなり多いのではないでしょうか。
家族構成などで違いますが、実質額面年収800万円から1000万円当たりの方が該当者です。
もしもあなたの695万円の課税所得なら、所得税は962500円、696万円なら964800円となります。
つまり、もしも696万円の課税所得に人が、不動産投資による投資物件の損益がマイナス1万円なら、2300円が還付されるということです。

この損益がもしもマイナス100万円あったとすると、課税所得は596万円になりますから、所得税は764500円となり、198000円が還付されるということになります。
でも、マイナスってことは足が出るってことでしょ、じゃ儲けないじゃんって思うかもしれません。
そこで次の項目では、住民税の税率についてを、さらに次々の項目では何が必要経費にできるのかをご紹介しましょう。

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